A Política de Acordo é uma prática de extrema importância para a eficiência financeira das empresas, principalmente com a inadimplência crescendo.

“Meu cliente está inadimplente, e agora?” 

Essa é uma pergunta que muitos empresários têm feito ultimamente, uma vez que os níveis de inadimplência têm crescido chegando a níveis históricos em 2023.

Agora, quais medidas adotar para recuperação dos créditos com um cliente inadimplente e como reduzir os impactos da dívida no caixa da empresa?

Neste artigo, você descobre como adotar uma política de acordo na negociação pode ter impactos diretos na eficiência financeira e tributária de uma empresa, acompanhe.

Negociando com inadimplentes 

Ter uma política de crédito bem definida e parâmetros sólidos para análise de crédito são fatores que contribuem muito para prevenção do risco de prejuízo. 

Ainda assim, eventos podem ocorrer, deixando o caixa da empresa exposto e um problema para resolver: como recuperar o crédito rapidamente e com mais eficiência?

A cobrança extrajudicial se mostra grande aliada nessa batalha, favorecendo a negociação entre as partes sem a necessidade de ingresso de ação judicial. 

Nesta modalidade, a empresa preza pela recuperação do crédito de forma amigável, abrindo um canal de negociação com o devedor, estabelecendo assim uma relação de confiança entre as partes. 

A oferta de acordos para quitação da dívida se mostra uma das principais aliadas para tornar a negociação extrajudicial a verdadeira solução dos problemas, incluindo descontos e parcelamentos.

Política de acordo

Estruturar uma régua de cobrança para ficar no pé do devedor é de extrema relevância, mas não basta. É preciso estabelecer uma política concreta para acordos, permitindo que os times financeiro e jurídico trabalhem com mais autonomia e velocidade.

Se para cada negociação o time financeiro precisar submeter o acordo à gestão para aprovação, este processo que deveria simplificar a recuperação de crédito acabará se tornando moroso e desgastante. 

É neste momento que surge a necessidade de construir e implementar uma política de acordo para recuperação de crédito.

Juntos, advogado, gestores e time financeiro, vão construir uma política de acordo, levando em conta o tipo de devedor, seu histórico com a empresa, a própria análise de crédito e os benefícios que o acordo pode trazer em cada caso. 

Vejamos um exemplo: um comprador regular de sua empresa efetuou uma compra parcelada em 6 vezes, com o valor de R$70.000. Por imprevistos, o fluxo de caixa da empresa do cliente ficou negativo, impossibilitando que ele honrasse com o pagamento da dívida na data prevista. Dois meses depois do vencimento da primeira parcela, o cliente se propõe a fechar um acordo.

Neste acordo, ele quitaria as duas primeiras parcelas com desconto de 70% da multa e dos juros e no mês subsequente, adiantaria as demais parcelas.

Para decidir pelo acordo, a empresa levou em conta o histórico deste cliente, que inclui outras 8 compras em anos anteriores, todas pagas corretamente.

Com base no exemplo acima, podemos ver que o cliente além de ter um bom histórico com a empresa, fará a quitação da dívida antes do prazo de 6 meses previamente parcelado, colaborando na reestruturação do caixa da empresa credora. 

Imagine agora que a empresa não tenha aceitado o acordo. Além do prejuízo das 2 parcelas em atraso, não há nenhuma garantia de que as parcelas seguintes serão quitadas em dia.

Recuperação de crédito rápida

É por este motivo que a adoção de uma política de acordo se mostra tão benéfica para as empresas.

Além de fortalecer as relações comerciais, a política de acordo ainda garante que a recuperação de crédito acontece de forma mais rápida, ajudando a reequilibrar o caixa da empresa e liberando-a da necessidade de adotar meios judiciais para cobrar.    

É preciso entender que nem sempre oferecer um desconto em uma negociação representa um prejuízo financeiro, afinal, se o dinheiro retornar mais rapidamente para o caixa da empresa, ela estará apta a realizar novas negociações, podendo comprar e vender ainda mais. 

E não é só isso, a depender do regime tributário em que se enquadre sua empresa, o valor concedido a título de desconto pode servir como compensação na base de lucro da empresa, impactando de forma a reduzir os custos tributários com Contribuição Social (CSLL) e Imposto de Renda (IRPJ).

Eficiência financeira: os benefícios de fechar acordos  

O lucro líquido das empresas é avaliado de várias maneiras, uma vez que diversos fatores podem impactar essa métrica.

Entre esses fatores está o registro de Perdas Estimadas em Créditos de Liquidação Duvidosa (PECLD), que desempenha um papel significativo na redução dos impostos a serem pagos.

Se você vende à prazo e possui clientes inadimplentes deve ficar atento ao PECLD, afinal trata-se de um provisionamento de prejuízos pelo não pagamento de algum direito de crédito que a empresa tem com seus credores.

Para empreendedores, a capacidade de identificar clientes que provavelmente não cumprirão seus pagamentos é de extrema importância, uma vez que isso pode impactar significativamente o fluxo de caixa e a saúde financeira geral da empresa. 

O fator mais importante a ser analisado em relação ao PECLD vai além da administração do negócio, impactando o cálculo de patrimônio líquido da empresa. Na prática, os prejuízos financeiros causados pela inadimplência das vendas à prazo refletem diretamente em “desconto” no IRPJ e no CSLL.  

Essa prática deve ser orientada pela contabilidade e jurídico-tributário da companhia, além de seguir normas legais referente a prazos e valores que podem ser considerados perdas, portanto você deverá consultar um especialista. 

Conclusão

Para além do retorno rápido do capital ao caixa da empresa, a política de acordos torna o negócio mais eficiente e escalável, na medida que garante um processo mais rápido e ágil por parte do time de cobrança.

Contabilidade, financeiro e advocacia trabalhando em conjunto podem proporcionar alternativas eficazes e seguras para retorno de capital para empresa e contenção de problemas a respeito da inadimplência.

Se você ainda não adotou uma política de acordos é hora de consultar um advogado e colocar em prática essa estratégia. 

Contamos com um time de especialistas nessa área que poderão orientá-lo na melhor estratégia de implementação, agende uma consulta agora mesmo.